매출 500억~5,000억원
거래량과 조직은 커졌지만 독립적인 점검 인력이 충분하지 않은 기업
AUDIT & DIAGNOSIS내부감사 · 경영진단 · 사실조사COST CLINIC · AUDIT & DIAGNOSIS
문제는 감지했지만,
내부에서 확인하기
어려울 때.
제보·거래·계약·자금자료를 사실과 증거 중심으로 연결해
경영진이 다음 조치를 판단할 수 있는 한 묶음의 자료로 정리합니다.
Independent업무라인 밖의 독립 검토
Evidence-led추정보다 문서·데이터
Decision-ready조치 가능한 경영진 보고
REVIEW FILE / 07거래 이상징후 검토
SIGNAL계약·검수·지급의
계약·검수·지급의
불일치 구간
공급업체 집중도 ↑
변경계약 반복 !
검수근거 미연결 ?
CONTRACTPAYMENTINTERVIEW
FACT
CHECKED
CHECKED
IDEAL CLIENT
의심은 있지만
확인할 구조가 없는 기업.
상시 감사기능 전체를 대신하기보다, 경영진이 특정 거래·비용·제보에 대해 독립적인 사실확인이 필요할 때 집중 진단합니다.
감사조직 부재 또는 1~2인
계열사·공장·해외법인이 늘었거나 인수 후 점검이 필요한 기업
대표·감사·CFO
감사위원회, 경영지원·준법 책임자, 투자사 포트폴리오 담당자
대표·감사·CFO가 다음 질문에 답하기 어려울 때
“이 거래는 정상적인가?”
“제보 내용은 어디까지 사실인가?”
“누가, 무엇을, 언제 고쳐야 하나?”
WHY EXTERNAL REVIEW
내부감사의 현실적 제약을
외부 검토로 보완합니다.
외부진단은 내부감사 조직을 대체하는 업무가 아닙니다. 특정 사안을 깊고 독립적으로 확인할 수 있도록 제한된 범위에서 보완합니다.
인력과 시간의 부족
소수 감사인력이 정기감사·제보·상시업무를 동시에 수행하면 특정 거래를 끝까지 추적하기 어렵습니다.
자료분석의 한계
계약·회계·시스템·인터뷰 자료의 기준이 달라 하나의 시간축과 거래흐름으로 연결하기 어렵습니다.
조사의 비독립성
피감부서와의 관계, 보고라인, 조직 내 이해관계는 민감한 사안의 객관적인 판단을 어렵게 할 수 있습니다.
WARNING SIGNALS
감사의 시작은
큰 사고가 아니라
작은 불일치입니다.
- 01구매·외주 거래가 소수 공급업체에 집중되고 선정 근거가 약할 때
- 02계약·발주·검수·지급 금액이나 시점이 반복적으로 맞지 않을 때
- 03매출취소·반품·장기채권 등 예외거래가 특정 조직에서 늘어날 때
- 04IT·용역비는 증가하지만 사용량과 산출물을 설명하기 어려울 때
- 05제보가 접수됐지만 이해관계 때문에 내부 확인이 어려울 때
REVIEW AREAS
체크리스트가 아니라
거래의 흐름을 봅니다.
한 문서의 형식 준수 여부에 머물지 않고 승인·계약·수행·검수·지급의 연결관계를 확인합니다.
01PROCUREMENT REVIEW
구매·외주 거래 진단
공급업체 선정, 견적·계약·검수·지급자료를 연결해 특정업체 집중과 단가·정산 이상을 확인합니다.
02CASH FLOW REVIEW
매출·자금 흐름 진단
매출취소·반품·채권·입출금 흐름을 대조해 숫자 뒤의 예외거래와 관리 공백을 찾습니다.
03IT COST REVIEW
IT 계약·비용 진단
계약 범위, 라이선스·사용량, 검수·지급 근거를 비교해 반복비용과 미사용·중복 구간을 검토합니다.
04SPECIAL REVIEW
제보·특정사안 조사
제보내용을 사실·추정으로 구분하고 인터뷰와 문서증거를 교차검증해 판단자료로 정리합니다.
DELIVERABLES
판단과 조치에 필요한
문서로 남깁니다.
확인된 사실, 확인되지 않은 주장, 추가 확인이 필요한 사항을 구분합니다. 결과물 범위는 의뢰 목적과 확보자료에 따라 사전 합의합니다.
01
이상거래·이슈 맵
기간·조직·업체·금액별 이상징후와 우선 검토대상
02
사실·증거 매트릭스
주장별 확인자료, 반대증거, 인터뷰 내용과 판단 범위
03
원인·통제 맵
개인행위와 업무구조, 승인·통제 공백의 연결관계
04
경영진 보고서
영향금액, 위험도, 즉시조치와 제도개선 우선순위
CONFIDENTIALITY
민감한 감사자료는
최소한으로 다룹니다.
상담부터 결과보고까지 필요한 자료와 접근범위를 단계별로 구분합니다. 구체적인 보안방식은 과제의 민감도와 고객사 정책에 맞춰 사전 합의합니다.
BEFORE
상담단계
회사명·제보자 실명·계약서 원본 없이 쟁점과 수행 가능성을 먼저 확인합니다.
DURING
검토단계
필요자료·접근인원·전달방식·보관기간을 정하고 목적에 필요한 범위만 검토합니다.
AFTER
종결단계
결과물 전달대상과 보관·반환·삭제 기준을 협의하고 추가 사용범위를 제한합니다.
PROCESS
결론부터 정하지 않고
확인 가능한 사실부터.
- 01
쟁점·권한 설정
확인할 질문, 대상기간, 자료범위, 보고대상을 합의합니다.
- 02
데이터·문서 검토
계약·결재·거래·회계자료를 시간순으로 연결합니다.
- 03
인터뷰·교차검증
자료와 진술의 일치 여부를 확인하고 반론 기회를 반영합니다.
- 04
보고·개선안
사실, 판단 한계, 영향과 실행책임을 구분해 보고합니다.
CONFIDENTIAL CONTACT
회사명보다 먼저,
확인하려는 쟁점을
알려주세요.
현재 상황을 먼저 확인한 뒤 이해상충, 수행 가능성, 필요한 검토 범위를 안내합니다. 초기 상담에서는 민감한 원본자료를 요구하지 않습니다.
비공개 초기상담 · 자료 최소화
초기 상담 준비사항
- 1확인이 필요한 거래·조직·기간
- 2문제를 인지한 계기와 현재 조치
- 3확보된 자료의 종류와 보고 대상